«Уральский рабочий» старается держать читателей в курсе всех новшеств, для чего регулярно дает на своих страницах консультации, а также устраивает «горячие телефоны», во время работы которых люди могут напрямую спросить о чем-то специалиста и получить ответ. На прошлой неделе на вопросы отвечал заместитель начальника отдела налогообложения имущества и доходов физических лиц УФНС России по Свердловской области Сергей Николаевич БАРЫШНИКОВ.

[photo300]1580[/photo300]

*  *  *

— Учебу нашего внука в вузе оплачивает его дед — мой муж. Он продолжает работать, хотя по возрасту — пенсионер. Есть ли у него право получить налоговый вычет?

— Правом на получение именно этого вычета по закону обладают родители, братья и сестры того, кто учится и чье обучение оплачивается. Дедушки и бабушки, к сожалению, такого права лишены.

— Но это же несправедливо.

— Таков закон. Другие родственники могут получить право на данный вычет лишь в том случае, если станут опекунами несовершеннолетнего, чье обучение они оплачивают.

— Видите ли, внук постоянно живет с нами, родители им не занимаются. Но опеку мы не оформляли…

— Так, может, стоит об этом подумать?

*  *  *

— Сергей Николаевич, в прошлом году вы уже проводили «горячий телефон» в «Уральском рабочем», и я вам тогда звонил. Меня интересовал размер налогового вычета при долевой покупке жилья. Вы тогда сказали, что в 2014 году ожидаются выгодные для покупателей изменения. Мы даже отложили покупку жилья. Эти изменения уже произошли?

— Да. Раньше этот вычет был привязан, образно говоря, к объекту недвижимости, с 1 января нынешнего года он привязан к собственнику. Поясню на примере, в чем разница. Допустим, вы с женой купили квартиру за 4 млн рублей. Максимальный налоговый вычет при покупке жилья ограничен 2 млн рублей. Но теперь правом на него могут воспользоваться оба покупателя: 13% от 2 млн вернут и вам, и вашей супруге — то есть размер вычета фактически удваивается.

— А если дольщиков будет больше?

— Если все они налогоплательщики, то каждый сможет получить право на вычет. Однако нужно иметь в виду, что эта норма распространяется на тех, кто впервые приобрел жилье после 1 января 2014 года.

*  *  *

— В позапрошлом году мы с мужем приобрели квартиру, на которую копили долгие годы. Мы ютились вместе с семьей сына, которая постепенно разрасталась, и вот решили отделиться. В прошлом году мужу удалось воспользоваться налоговым вычетом, но в декабре его предупредили, что контракт не продлят. Значит, он уже не сможет получить оставшуюся часть вычета?

— Вы можете не волноваться: право на вычет за вашим супругом сохранится. Неработающие пенсионеры без доходов могут перенести остаток имущественного вычета на предшествующие налоговые периоды. Правда, их должно быть не более трех. Применительно к вашему случаю ситуация выглядит так. Право на вычет образовалось у вас в 2012 году, а обратились вы за ним в 2013 году, значит, в 2014 году неиспользованный остаток можно перенести на 2011 и 2010 годы.

*  *  *

— На днях я покупаю жилье и хотела бы заранее получить консультацию. Я — работающая пенсионерка. Надо ли мне увольняться, чтобы перенести налоговый вычет на предшествующие покупке годы?

— В этом нет необходимости. Теперь правом переноса налогового вычета обладают не только неработающие, но и работающие пенсионеры?

*  *  *

— Скоро начнется дачный сезон. Обычно я уезжаю в деревню и живу там до глубокой осени. На этот период хотела бы сдать свою квартиру жильцам, чтоб не пустовала и приносила доход. Как правильно все это оформить, чтобы потом не оштрафовали за уклонение от налогов?

— Прежде всего вам нужно заключить договор найма и указать в нем все условия, в том числе и размер платы. На следующий год вам придется отчитаться о своих доходах — представить декларацию не позднее 30 апреля 2015 года и уплатить налог до 15 июля того же года.

— Кроме договора, какие еще документы следует хранить?

— Расписки о получении денег от арендатора.

*  *  *

— Сергей Николаевич, почему-то с меня берут налог за землю, хотя я являюсь участником Великой Отечественной войны. Неужели льготы отменили?

— Нет, льготы по налогу на землю никто не отменял. Просто они носят заявительный характер. То есть вам нужно зайти в налоговую инспекцию того района, где расположен земельный участок, и показать пенсионное удостоверение.

*  *  *

— У меня был статус индивидуального предпринимателя. В 2012 году я отправил по почте заявление, что прекращаю деятельность. Думал, что все в порядке, но через год выяснилось, что ИП не закрыли, так как мое заявление не было заверено у нотариуса. Теперь с меня вычитают деньги — более 30 тысяч рублей, хотя я пенсионер. Нельзя ли как-то избавить меня от этих платежей?

— Боюсь, что тут ничего не поделаешь. Единственное, что могу вам предложить: подойдите ко мне на прием, мы посмотрим все бумаги, попытаемся чем-то помочь.

*  *  *

— Еще в 2011 году я купила квартиру за 2,7 млн рублей. Налоговый вычет мне платили в течение трех лет, но всю причитающуюся сумму я не выбрала. Сейчас я ушла на заслуженный отдых. Могу ли я перенести остаток вычета на прошлые годы?

— В 2014 году можно перенести только на один 2010 год, и все.

— А если я снова пойду работать? В принципе, у меня есть такая возможность.

— Тогда вы снова будете получать вычет.

*  *  *

— Я пенсионер. В мае прошлого года приобрел автомашину. Когда оформлял ее в ГИБДД, мне сказали, что транспортный налог платить не придется. Это верно?

— Все правильно. От уплаты транспортного налога в нашей области освобождаются пенсионеры, которые имеют одно транспортное средство мощностью до 150 лошадиных сил. Поэтому вам нужно взять паспорт автомобиля, пенсионное удостоверение и обратиться в налоговую инспекцию своего района.

*  *  *

— Сейчас по радио и телевидению агитируют тех, кто сдает свое жилье, платить налоги. И объясняют, что есть два варианта: платить или 13% подоходного налога, или 6% в качестве индивидуального предпринимателя. Хотелось бы уточнить: для ИП 6-процентный налог — это единственные траты?

— Не совсем. Если вы регистрируетесь в качестве ИП, вам придется получить патент — точнее, выкупить его. Стоимость зависит от предполагаемого дохода и длительности срока, на который вы его оформляете: на год, на полгода, на три месяца… Кроме того, ИП обязан делать взносы в Пенсионный фонд. Кстати, это выгодно тем, кто не работает, они обеспечивают себе пенсию в будущем. Должен также отметить, что в нашем регионе патенты самые дешевые — при расчете их стоимости были учтены не только отчисления в Пенсионный фонд, но и расходы на коммунальные платежи — за свет, воду…

Прежде чем выбрать, что вам выгоднее, зайдите на наш сайт, там есть электронный сервис «Патент», очень удобный — нажимай кнопки, и расчет стоимости патента будет произведен автоматически. Похвастаюсь: такого сервиса нет нигде в России.

*  *  *

— Много лет у меня в собственности было 5/6 доли в квартире. Недавно я выиграл суд на право владеть оставшейся 1/6 доли, и теперь вся квартира является моей. Что я должен сделать теперь: зарегистрировать на себя лишь эту 1/6 доли или регистрировать на себя всю квартиру? Дело в том, что я хочу продать квартиру и опасаюсь, что налог будет большим.

— Закон гласит, что если человек более трех лет был собственником части квартиры, а потом стал собственником всей этой квартиры, то считается, что он владеет недвижимостью более трех лет. И — освобождается от уплаты налога при продаже этой квартиры.

*  *  *

— Сергей Николаевич, у меня вопрос по единой налоговой квитанции на имущество. Очень удобная штука. Помните, какой разнобой был? Для транспортного налога один срок, для жилья — другой, и каждый муниципалитет назначает свою дату уплаты земельного налога… Теперь все эти налоги платим 1 ноября. Не собираются этот порядок менять?

— Ожидается, что с 2015 года имущественные налоги будут платить 1 октября.

*  *  *

— Я сделала протезирование зубов, потратила 350 тысяч рублей. Дорого, потому что пришлось ставить импланты. Налоговый вычет положен на всю сумму или он лимитирован 120 тысячами?

— Действительно, максимальный вычет на лечение ограничен 120 тысячами. Однако в вашем случае речь может идти о дорогостоящем виде медицинской помощи, и под налоговый вычет попадет вся потраченная вами сумма. Вам нужно получить в клинике справку, в которой указан код № 2.

*  *  *

— Мой сын стал инвалидом при выполнении служебного долга. Он купил квартиру, но документы на нее мы получили лишь после его смерти. Сможем ли мы, его наследники, воспользоваться правом на налоговый имущественный вычет?

— Нет. Ведь вы не покупали жилье, а получили его в наследство.

ФАКТ

В ходе декларационной кампании 2013 года физическим лицам было начислено налогов на 1,9 млрд рублей, а вернули они себе в виде вычетов 3,5 млрд.

ВАЖНО

Декларацию для предоставления налогового вычета можно подавать в любой момент в течение года.

До 30 апреля налоговую декларацию формы 3-НДФЛ обязаны представить:

- индивидуальные предприниматели (использующие общую систему налогообложения);

- нотариусы, адвокаты;

- физические лица, получившие доходы от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет (квартир, домов, гаражей, транспортных средств, земельных участков), и ценных бумаг, от сдачи в аренду движимого и недвижимого имущества, имеющие доходы из-за границы, выигрыши от участия в лотереях, получившие имущество по договору дарения.